Umsatzsteuer-Rechner Rumänien 2026: netto und brutto
Sie wählen Land, Steuersatz und Rechenrichtung, geben den Betrag ein und lesen Netto, Umsatzsteuer und Brutto ab. Rumänien ist mit 21 % und 11 % vorausgewählt; für die anderen 26 Mitgliedstaaten gelten die Sätze vom September 2026.
- Berechnung im Browser
- 27 Mitgliedstaaten
- Sätze geprüft: September 2026
Geprüft von Silvia, Bilanzbuchhalterin (CECCAR) · aktualisiert
Das Werkzeug
Geben Sie einen Betrag ein, und das Ergebnis erscheint hier: Netto, USt und Brutto.
Sätze geprüft am 18. September 2026 anhand der Tabelle der Europäischen Kommission und der nationalen Steuerverwaltungen.
Letzte Berechnungen
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Verwendete Sätze und Regeln
- Regelsteuersatz in Rumänien
- 21 %Art. 291 Abs. 1 Steuergesetzbuch, seit 1. August 2025 (Gesetz Nr. 141/2025)
- Ermäßigter Satz in Rumänien
- 11 %Art. 291 Abs. 2: Lebensmittel, Arzneimittel, Bücher, Beherbergung, Gastronomie
- USt aus dem Bruttobetrag, 21 %
- 21 × 100 / 121Nr. 36 Buchst. b der Durchführungsbestimmungen
- USt aus dem Bruttobetrag, 11 %
- 11 × 100 / 111Nr. 36 Buchst. b der Durchführungsbestimmungen
So rechnet das Werkzeug
Vom Nettobetrag aus ist die Umsatzsteuer der Betrag mal Steuersatz. Auf 1.000 Lei entfallen bei 21 % 210 Lei USt, brutto 1.210 Lei. Bei 11 % ergibt derselbe Nettobetrag 110 Lei USt und 1.110 Lei brutto.
Vom Bruttobetrag aus gilt die Rechenregel aus Nr. 36 Buchst. b der Durchführungsbestimmungen zu Art. 291 des rumänischen Steuergesetzbuchs: Der Nettobetrag ist das Brutto geteilt durch 1,21 beziehungsweise 1,11. In 1.000 Lei brutto zu 21 % stecken 826,45 Lei netto und 173,55 Lei USt. Wer 21 % vom Brutto abzieht, landet bei 790 Lei und setzt das Netto um 36,45 Lei zu niedrig an.
Jedes Ergebnis wird kaufmännisch auf zwei Nachkommastellen gerundet. Beim Herausrechnen ist die USt die Differenz aus Brutto und Netto, sodass beide zusammen das Brutto auf den Cent genau ergeben. Rechnungsprogramme runden die USt bei langen Rechnungen oft je Zeile; deren Summe kann dann um einen Cent von der Berechnung auf den Gesamtbetrag abweichen.
Wann ein ausländischer Verkäufer rumänische USt schuldet
Ein rumänischer Steuersatz gilt nur, wenn der Ort des Umsatzes in Rumänien liegt. Für Lieferungen regelt das Art. 275 des Steuergesetzbuchs: Maßgeblich ist der Ort, an dem sich die Ware bei Beginn der Beförderung befindet, ohne Beförderung der Ort der Übergabe. Ein ausländisches Unternehmen, das aus einem Lager in Rumänien verkauft, liefert hier und fakturiert mit 21 % oder 11 %.
Dafür registriert es sich vor dem ersten Umsatz für die Umsatzsteuer (Art. 316). Das dauert etwa eine Woche ab vollständiger Akte. Die Schritte stehen auf der Seite zur Umsatzsteuer-Registrierung in Rumänien, und die Prüfung der Registrierungspflicht klärt mit zwei Fragen, ob Sie eine rumänische Nummer brauchen.
Fernverkäufe an Privatkunden in Rumänien unterliegen der rumänischen USt, sobald der Verkäufer EU-weit 10.000 Euro im Jahr überschreitet (Art. 278^1). Die Steuer lässt sich über den One-Stop-Shop im eigenen Land erklären, ohne Registrierung hier. Einzelheiten stehen im Leitfaden zur Umsatzsteuer im E-Commerce.
Was der Rechner nicht abdeckt
Der Rechner wendet einen Satz auf einen Betrag an. Er entscheidet nicht, ob ein Umsatz steuerbar ist, wo sein Ort liegt und wer die Steuer schuldet. Außen vor bleiben die Steuerbefreiungen (Art. 292–296: innergemeinschaftliche Lieferungen, Ausfuhren, Heilbehandlungen, Finanz- und Bildungsleistungen) und die Kleinunternehmerregelung (Art. 310).
Auch Reverse-Charge behandelt er nicht. Erbringt ein ausländisches Unternehmen Dienstleistungen an ein rumänisches Unternehmen, schuldet der Leistungsempfänger die Steuer (Art. 307 Abs. 2), und die Rechnung weist keine USt aus. Zwischen rumänischen Unternehmen greift Reverse-Charge nach Art. 331 unter anderem bei Getreide, Abfällen und Holz.
Die Differenzbesteuerung für Reisebüros (Art. 311) sowie für Gebrauchtgegenstände, Kunstgegenstände und Antiquitäten (Art. 312) besteuert die Marge, nicht den Preis. Die Bruttoformel wird dort auf die Marge angewandt, ein Ergebnis dieser Seite lässt sich also nicht unverändert übernehmen.
Häufige Fragen
01Wie rechne ich die rumänische Umsatzsteuer aus einem Bruttopreis heraus?
Sie teilen das Brutto durch 1,21 beim Satz von 21 % oder durch 1,11 beim Satz von 11 %. Das Ergebnis ist das Netto, der Rest ist USt. In 500 Lei brutto zu 21 % stecken 413,22 Lei netto und 86,78 Lei USt. 21 % vom Brutto abzuziehen ergibt 395 Lei und ist falsch: Der Satz bezieht sich auf das Netto, nicht auf das Brutto.
02Welche Umsatzsteuersätze gelten 2026 in Rumänien?
Zwei: der Regelsteuersatz von 21 % und der ermäßigte Satz von 11 %, beide seit 1. August 2025 durch das Gesetz Nr. 141/2025, das Art. 291 des Steuergesetzbuchs geändert hat. Die Sätze von 19 %, 9 % und 5 % gelten nicht mehr. Der Übergangssatz von 9 % für Wohnungen mit einer bis 1. August 2025 geleisteten Anzahlung ist am 31. Juli 2026 ausgelaufen.
03Wofür gilt der Satz von 11 %?
Für die in Art. 291 Abs. 2 des Steuergesetzbuchs aufgezählten Umsätze: Humanarzneimittel, Lebensmittel (ohne alkoholische Getränke, Getränke des KN-Codes 2202, Lebensmittel mit mindestens 10 g zugesetztem Zucker je 100 g und Nahrungsergänzungsmittel), Wasser und Abwasser, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, Eintritt in Museen und Denkmäler, Brennholz, Fernwärme für Haushalte in der kalten Jahreszeit, Hotelbeherbergung, Restaurant- und Cateringleistungen.
04Warum weicht meine Rechnung um einen Cent ab?
Es kommt darauf an, an welcher Stelle gerundet wird. Der Rechner rundet einmal, auf den eingegebenen Betrag. Ein Rechnungsprogramm rundet die USt oft je Zeile und addiert danach. Bei den meisten Rechnungen stimmen beide Verfahren überein, bei manchen liegen sie einen Cent auseinander. Beide werden akzeptiert, wenn sie einheitlich angewandt werden.
05Woher stammen die Sätze der anderen Mitgliedstaaten?
Aus der Tabelle der Europäischen Kommission zu den in den Mitgliedstaaten angewandten Sätzen, von der Kommission zuletzt am 13. Juli 2026 geprüft und dort mit der nationalen Steuerverwaltung abgeglichen, wo die Quellen abweichen (Estland, Irland). Es sind nationale Sätze: Nullsätze und regionale Sätze, etwa für die griechischen Inseln, die Azoren oder Madeira, fehlen. Welche Waren unter einen ermäßigten Satz fallen, bestimmt das Recht des jeweiligen Staates.
06Werden die eingegebenen Beträge gespeichert?
Nur in Ihrem Browser. Die letzten acht Berechnungen liegen im lokalen Speicher des Browsers, damit Sie sie nachsehen können, und lassen sich über die Schaltfläche unter der Tabelle löschen. Unsere Server erreichen sie nicht. Die Statistik der Website erhält das Land, die Art des Satzes und die Rechenrichtung, nie die Beträge.
Quellen und Rechtsgrundlage
- Rumänisches Steuergesetzbuch (Gesetz Nr. 227/2015) mit Durchführungsbestimmungen, konsolidierte Fassung der ANAF — Art. 291 Abs. 1 und 2 — Sätze von 21 % und 11 %; Nr. 36 der Bestimmungen — Herausrechnen aus dem Brutto; Art. 275 und 278^1 — Ort des Umsatzes; Art. 307, 310–312, 316 und 331.
- Gesetz Nr. 141/2025 über steuerliche und haushaltspolitische Maßnahmen — Sätze von 21 % und 11 % ab 1. August 2025; Art. III — Übergangssatz von 9 % für Wohnungen bis 31. Juli 2026.
- Europäische Kommission — in den Mitgliedstaaten angewandte Mehrwertsteuersätze — Tabelle von der Kommission zuletzt am 13. Juli 2026 geprüft.
- Richtlinie 2006/112/EG über das gemeinsame Mehrwertsteuersystem — Art. 97 — Normalsatz von mindestens 15 %; Art. 98 — ermäßigte Sätze von mindestens 5 %.
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