Firmenauskunft Rumänien per Steuernummer (CUI): die steuerliche Lage eines Geschäftspartners in einer Tabelle

Woher die Daten stammen und wie aktuell sie sind

Das Tool fragt die öffentlichen Webdienste der ANAF (das Register der umsatzsteuerlich registrierten Personen, Version 9, die Jahresabschlüsse und das Register der Kult- und gemeinnützigen Einrichtungen) sowie das VIES-System der Europäischen Kommission in dem Moment ab, in dem Sie auf „Prüfen“ klicken. Wir verwenden keine kopierten Datenbanken: Was Sie sehen, ist die Antwort der Quellen zum Abfragedatum, mit einer einzigen, unten beschriebenen Ausnahme.

Die ANAF erlaubt eine Abfrage pro Sekunde und warnt, dass eine Überlastung des Dienstes geahndet wird. Damit das Tool auch dann schnell bleibt, wenn ein Link geteilt wird, speichern wir die Antwort zu einer Steuernummer 12 Stunden lang und liefern sie bei den nächsten Anfragen aus unserem Zwischenspeicher. Die Uhrzeit des Abrufs steht unter der Tabelle. Jahresabschlüsse, die sich nicht ändern, bleiben 30 Tage gespeichert.

Das Feld „Stand zum“ übermittelt der ANAF das gewählte Datum: Das USt-Register antwortet so, wie die Dinge damals standen. So erfahren Sie, ob ein Lieferant am Datum der Rechnung, die auf Ihrem Schreibtisch liegt, umsatzsteuerlich registriert war, und nicht nur, ob er es heute ist.

Telefon- und Faxnummern aus der ANAF-Antwort zeigen wir nicht an: Es sind Kontaktdaten und bei Einzelunternehmern personenbezogene Daten.

So lesen Sie das Ergebnis: Was jede Zeile bedeutet

Umsatzsteuerlich registriert. Eine Rechnung mit Umsatzsteuer ist nur gültig, wenn der Aussteller am Ausstellungsdatum eine USt-Nummer hatte. Wird die Firma mit gelöschter Nummer angezeigt, können Käufer, die nach der Eintragung in das Register der gelöschten Nummern bei ihr einkaufen, die Umsatzsteuer nicht als Vorsteuer abziehen (rumänisches Steuergesetzbuch, Art. 11 Abs. (9)). Prüfen Sie zum Rechnungsdatum, nicht nur zum heutigen Tag.

Ist-Versteuerung. Wendet der Lieferant das System an, ziehen Sie die Vorsteuer aus seiner Rechnung erst ab, wenn Sie sie bezahlen, nicht wenn Sie sie erhalten (Art. 297 Abs. (2)). Das zählt beim Monatsabschluss und in der Umsatzsteuererklärung.

Inaktiv. Ein inaktiver Steuerpflichtiger behält seine Zahlungspflichten, aber seine Käufer verlieren den Vorsteuerabzug: Aufwendungen und Umsatzsteuer aus Einkäufen nach der Eintragung in das Register der inaktiven Steuerpflichtigen sind nicht abzugsfähig (Art. 11 Abs. (6) und (7)). Die Reaktivierung hat ein Datum; Einkäufe danach fallen wieder unter die normale Regelung.

Register RO e-Factura. Zeigt, ob die Firma im Register der Teilnehmer des Systems eingetragen ist. Seit Juli 2024 übermitteln in Rumänien ansässige Firmen ihre B2B-Rechnungen ohnehin über das System; die Zeile ist vor allem für ausländische Firmen von Bedeutung, die nur auf Antrag in das System aufgenommen werden.

VIES. Für eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung muss Ihnen der Käufer eine gültige USt-Identifikationsnummer eines anderen Mitgliedstaats mitteilen (Art. 294 Abs. (2) Buchst. a)). In VIES wird die Gültigkeit geprüft; bewahren Sie den Nachweis der Abfrage in der Akte der Lieferung auf.

Register der Kult- und gemeinnützigen Einrichtungen. Ein Sponsoring wird nur dann von der Steuer abgezogen, wenn der Empfänger am Vertragsdatum im Register der Einrichtungen eingetragen ist, für die Steuerabzüge gewährt werden (Art. 25 Abs. (4^1)). Bei Handelsgesellschaften gilt die Zeile nicht.

Bilanz. Bis zu fünf Jahre bei der ANAF eingereichter Jahresabschlüsse: Umsatz, Erträge und Aufwendungen, Ergebnis, Beschäftigte, Vermögen, Verbindlichkeiten, Eigenkapital und eingezahltes gezeichnetes Kapital, mit einer Grafik der Entwicklung. Aus dem letzten Jahr berechnen wir einige einfache Kennzahlen (Umsatzentwicklung, Nettomarge, Liquidität, Verschuldungsgrad), jeweils mit erklärter Schwelle. Ein Verlust oder negatives Eigenkapital bei einem neuen Lieferanten ist ein Grund, Zahlung bei Lieferung statt auf Ziel zu vereinbaren.

Was das Tool (noch) nicht findet und wo Sie es bekommen

Gesellschafter und wirtschaftlich Berechtigte stehen nicht in kostenlosen öffentlichen Daten (das eingezahlte gezeichnete Kapital steht jedoch oben in der Bilanz): Sie finden sie im Registerauszug, den das Handelsregister (ONRC) online gegen Gebühr ausstellt. Steuerrückstände erscheinen nur in den vierteljährlichen Listen der ANAF, oberhalb bestimmter Schwellen, und Gerichtsverfahren suchen wir im Portal der Gerichte nach dem Namen, nicht nach der Steuernummer; deshalb zeigen wir sie als mögliche Verfahren.

Steuerrückstände werden nicht als offene Daten veröffentlicht: Die ANAF stellt sie vierteljährlich nur in die Anwendung auf anaf.ro/restante, mit einem Prüfcode bei jeder Suche. In der Tabelle finden Sie deshalb die Schwellen erklärt, den Namen zum Kopieren und den direkten Link.

Wann sich eine Prüfung lohnt

Vor der ersten Rechnung mit einem neuen Partner, vor einer größeren Anzahlung, wenn ein Lieferant seine Rechnungsdaten ändert und einmal im Jahr für jeden Lieferanten, mit dem Sie Umsätze machen: Die Einstufung als inaktiv und die Löschung der USt-Nummer passieren, ohne dass der Partner Sie informiert.

Ergibt die Prüfung einen inaktiven Lieferanten oder eine gelöschte USt-Nummer, sind die Folgen nicht nur geschäftlicher Art: Die bereits verbuchten Rechnungen müssen einzeln durchgesehen werden. Genau solche Fälle bearbeiten wir im Rahmen der Steuergutachten und Einzelfragen.