Verifica azienda rumena dal codice fiscale (CUI): la posizione fiscale di un partner in un’unica tabella

Da dove vengono i dati e quanto sono aggiornati

Lo strumento interroga i servizi web pubblici di ANAF (il registro dei soggetti registrati ai fini IVA, versione 9, i bilanci e il registro degli enti di culto e non profit) e il sistema VIES della Commissione europea nel momento in cui premi “Verifica”. Non usiamo banche dati copiate: ciò che vedi è la risposta delle fonti alla data dell’interrogazione, con una sola eccezione, descritta più avanti.

ANAF consente un’interrogazione al secondo e avverte che il sovraccarico del servizio viene sanzionato. Perché lo strumento resti veloce anche quando un link viene condiviso, conserviamo la risposta per un codice fiscale per 12 ore e la serviamo dalla nostra memoria alle richieste successive. L’ora della lettura è indicata sotto la tabella. I bilanci, che non cambiano, restano in memoria per 30 giorni.

Il campo “alla data” invia ad ANAF la data scelta: il registro IVA risponde come stavano le cose allora. Così scopri se un fornitore aveva la partita IVA alla data della fattura che hai sulla scrivania, non solo oggi.

Non mostriamo il telefono e il fax restituiti da ANAF: sono dati di contatto e, per le ditte individuali, dati personali.

Come leggere il risultato: cosa significa ogni riga

Registrata ai fini IVA. Una fattura con IVA è valida solo se chi la emette aveva la partita IVA alla data di emissione. Se l’azienda risulta con la partita IVA annullata, chi acquista da lei dopo l’iscrizione nel registro dei codici annullati non può detrarre l’IVA (Codice fiscale romeno, art. 11, comma (9)). Verifica alla data della fattura, non solo a oggi.

IVA per cassa. Se il fornitore applica il regime, detrai l’IVA della sua fattura solo quando la paghi, non quando la ricevi (art. 297, comma (2)). Conta alla chiusura del mese e nella dichiarazione IVA.

Inattivo. Un contribuente inattivo conserva gli obblighi di pagamento, ma i suoi clienti perdono il diritto alla detrazione: i costi e l’IVA sugli acquisti effettuati dopo l’iscrizione nel registro dei contribuenti inattivi non sono deducibili (art. 11, commi (6) e (7)). La riattivazione ha una data; gli acquisti successivi tornano al regime ordinario.

Registro RO e-Factura. Mostra se l’azienda è iscritta nel registro degli operatori del sistema. Da luglio 2024 le aziende stabilite in Romania trasmettono comunque le fatture B2B attraverso il sistema; la riga conta soprattutto per le aziende estere, che entrano nel sistema solo per opzione.

VIES. Per una cessione intracomunitaria esente, l’acquirente deve comunicarti una partita IVA valida di un altro Stato membro (art. 294, comma (2), lett. a)). VIES è il luogo dove si verifica la validità; conserva la prova della consultazione nel fascicolo della cessione.

Registro degli enti di culto e non profit. Una sponsorizzazione si scala dall’imposta solo se il beneficiario è iscritto, alla data del contratto, nel registro degli enti per i quali si concedono deduzioni fiscali (art. 25, comma (4^1)). Per le società commerciali la riga non si applica.

Bilancio. Fino a cinque anni di bilanci depositati presso ANAF: fatturato, ricavi e costi, risultato, dipendenti, attivo, debiti, patrimonio netto e capitale sottoscritto versato, con un grafico dell’andamento. Dall’ultimo anno calcoliamo alcuni indicatori semplici (variazione del fatturato, margine netto, liquidità, indebitamento), ciascuno con la soglia spiegata. Una perdita o un patrimonio netto negativo in un fornitore nuovo sono un motivo per chiedere il pagamento alla consegna e non a termine.

Cosa lo strumento non può (ancora) trovare e dove reperirlo

Soci e titolari effettivi non sono nei dati pubblici gratuiti (il capitale sottoscritto versato compare però nel bilancio, sopra): si trovano nel certificato rilasciato online dal Registro delle Imprese (ONRC), a pagamento. I debiti fiscali compaiono solo negli elenchi trimestrali di ANAF, oltre certe soglie, e le cause in tribunale le cerchiamo sul portale dei tribunali per denominazione, non per codice fiscale: per questo le mostriamo come possibili cause.

I debiti fiscali non sono pubblicati come dati aperti: ogni trimestre ANAF li inserisce solo nell’applicazione su anaf.ro/restante, con un codice di verifica a ogni ricerca; per questo nella tabella trovi le soglie spiegate, la denominazione pronta da copiare e il link diretto.

Quando vale la pena verificare

Prima della prima fattura con un partner nuovo, prima di un acconto importante, quando un fornitore cambia i dati di fatturazione e, una volta l’anno, per tutti i fornitori con cui hai un giro d’affari: la dichiarazione di inattività e l’annullamento della partita IVA avvengono senza che il partner ti avvisi.

Se la verifica fa emergere un fornitore inattivo o con la partita IVA annullata, le conseguenze non sono solo commerciali: le fatture già registrate vanno esaminate una per una. È il tipo di situazione che trattiamo nell’ambito dei pareri fiscali e quesiti.