Ce înseamnă compliance fiscal, concret
Compliance fiscal este partea din relația cu ANAF care nu admite interpretări. Declarațiile se depun la termenele fixate prin lege, cu date care se corelează între ele și cu ce declară partenerii tăi. Nu este consultanță, nu este planificare — este execuție lunară, repetitivă și verificabilă.
Volumul acestei execuții a crescut vizibil. Din 1 ianuarie 2025, SAF-T se aplică tuturor contribuabililor care țin contabilitate în partidă dublă, inclusiv firmelor mici. Facturile dintre firme circulă exclusiv prin sistemul național de facturare electronică. Transporturile internaționale de bunuri se declară în RO e-Transport, indiferent de tipul mărfii. Pentru un SRL mijlociu, un ciclu lunar înseamnă între patru și șapte raportări separate, fiecare cu formatul, canalul și termenul ei.
Din perspectiva ANAF, toate aceste fișiere sunt puse cap la cap automat. Un decont de TVA care nu se potrivește cu declarația 394, un SAF-T din care lipsesc facturi transmise prin e-Factura, un transport care apare în contabilitate fără cod UIT — fiecare inconsecvență este un semnal. De aceea tratăm cele nouă obligații ca pe un sistem, nu ca pe nouă sarcini independente.
- 15IntrastatLa Institutul Național de Statistică, nu la ANAF, peste pragul anual de 1.000.000 lei pe flux.
- 25D300 · D390 · D112 · D100Ziua cea mai încărcată: se depun declarațiile și se plătesc sumele care rezultă din ele.
- 30D394Declarația informativă pentru operațiunile interne. În februarie, ultima zi a lunii.
- ultima ziSAF-T (D406)Fișierul standard de control fiscal, pentru perioada anterioară.
Termenul care cade într-o zi nelucrătoare se mută în prima zi lucrătoare (art. 75 din Codul de procedură fiscală), iar scadența de 25 decembrie se mută înapoi, la 21 decembrie (art. 155 alin. (2)). Generează calendarul firmei tale, cu datele exacte.
Cele nouă obligații, într-un tablou unic
| Obligație | Cine o are | Frecvență | Termen |
|---|---|---|---|
| Înregistrare în scopuri de TVA | Firme peste plafon, nerezidenți cu operațiuni în România | O singură dată | Înainte de prima operațiune taxabilă |
| Reprezentare fiscală | Companii non-UE cu obligații de TVA în România | Permanent | Odată cu înregistrarea |
| Decont de TVA (D300) | Persoanele înregistrate în scopuri de TVA | Lunar sau trimestrial | 25 ale lunii următoare |
| Declarația 394 | Firme înregistrate în scopuri de TVA, pentru operațiuni interne | Lunar sau trimestrial | 30 ale lunii următoare |
| Declarația 390 (VIES) | Firme cu operațiuni intracomunitare | Lunar | 25 ale lunii următoare |
| SAF-T (D406) | Toți contribuabilii cu contabilitate în partidă dublă | Lunar sau trimestrial | Ultima zi a lunii următoare |
| Intrastat | Firme peste pragul de 1.000.000 lei pe flux | Lunar | 15 ale lunii următoare, la INS |
| RO e-Factura | Emitenții de facturi B2B, B2G și B2C | La fiecare factură | 5 zile lucrătoare de la emitere |
| RO e-Transport | Transportatori și beneficiari de transporturi vizate | La fiecare transport | Înainte de plecare; cod UIT valabil 5 zile |
Cele nouă se împart natural în două familii. Prima este familia TVA: înregistrarea în scopuri de TVA, reprezentarea fiscală, decontul, declarația 394 și declarația 390. Aici totul pleacă din același jurnal de vânzări și cumpărări, iar erorile se propagă între formulare: o factură clasificată greșit apare simultan în trei raportări.
A doua este familia raportărilor digitale: SAF-T D406, e-Factura, e-Transport și Intrastat. Acestea nu sunt formulare, ci fluxuri de date în format XML, cu validare automată la depunere. Un fișier respins nu înseamnă doar o corecție — înseamnă un termen ratat, dacă respingerea vine în ultima zi.
Formularele și instrucțiunile de completare sunt publicate de ANAF în secțiunea Toate formularele, cu explicații.
Două audiențe, două trasee
Firme românești. Un SRL cu activitate curentă are nevoie ca cele patru–șase raportări lunare să plece la timp, fără ca administratorul să urmărească fiecare termen. Aici lucrăm pe un calendar fix: primim datele închise, pregătim declarațiile, le verificăm încrucișat, le depunem și îți trimitem recipisele. Cea mai frecventă problemă pe care o preluăm nu este necunoașterea regulilor, ci discontinuitatea — luni în care nu s-a depus nimic, pentru că firma a schimbat contabilul sau programul de facturare.
Companii nerezidente. O companie străină înregistrată în scopuri de TVA în România — pentru un depozit, pentru vânzări pe marketplace sau pentru livrări locale — are un set mai mic de obligații, dar cu mize mai mari. Datele vin dintr-un ERP care nu cunoaște planul de conturi românesc, iar termenele sunt aceleași ca pentru firmele locale. Preluăm întregul traseu, de la înregistrare până la depunerile lunare, și comunicăm în română, engleză sau italiană.
Cum lucrăm
Pentru firmele românești lucrăm în programe de contabilitate consacrate, iar peste ele rulăm o verificare încrucișată cu unelte dezvoltate intern: decontul de TVA, declarația 394, SAF-T și jurnalele trebuie să spună același lucru înainte ca vreuna dintre ele să plece la ANAF. Pentru companiile nerezidente, care ne trimit datele în Excel sau din ERP-ul propriu, folosim în plus o unealtă de mapare care transpune aceste date în structura cerută de ANAF. Pentru transporturi avem UITdesk, generatorul nostru de coduri UIT. Rezultatul practic: nu îți cerem să schimbi programul de facturare sau ERP-ul.
Fluxul lunar are trei pași. Primim datele închise, prin email sau folder partajat. Pregătim și verificăm fiecare raportare, iar diferențele le clarificăm cu tine înainte de depunere, nu după. Depunem prin Spațiul Privat Virtual cu certificatul nostru digital și îți trimitem recipisele.
Declarațiile rămân în sarcina noastră de la un capăt la altul. Dacă vrei totuși să fii independent la operațiunile zilnice, îți dăm acces să emiți singur codurile UIT în e-Transport, prin UITdesk, și să emiți și să urmărești facturile în e-Factura. Noi verificăm în continuare că facturile, transporturile și declarațiile se corelează.
Lucrăm 100% online, pe onorariu lunar fix, stabilit în funcție de volumul de documente și de setul de raportări. Fără ore facturate suplimentar pentru depuneri.
Ce primești în fiecare lună
- Calendarul obligațiilor tale, cu termenele lunii curente și documentele de care avem nevoie.
- Declarațiile pregătite și rezultatul verificării încrucișate, înainte de depunere.
- Recipisa ANAF pentru fiecare declarație depusă.
- Un rezumat scurt al perioadei: ce s-a depus, ce sume au rezultat, ce rămâne de clarificat.
- Semnalarea din timp a schimbărilor care te privesc — praguri atinse, perioadă fiscală modificată, obligații noi.
De unde începem
Primul pas este o revizuire a situației curente: ce obligații ai efectiv, ce s-a depus în ultimele 12 luni, unde există declarații lipsă sau rectificative de făcut. Din experiența noastră, aproape orice preluare începe cu o mică restanță — cel mai des SAF-T sau depunerile „pe zero” ale unei firme fără activitate.
După revizuire fixăm setul de raportări, configurăm o singură dată fluxul de date — inclusiv maparea, când datele vin în Excel sau dintr-un ERP străin — și intrăm în ritmul lunar. Configurarea inițială durează, de regulă, între câteva zile și două săptămâni, în funcție de complexitatea sistemului sursă.
