Ce rezolvă, concret, consultanța financiară
Contabilitatea răspunde la întrebarea „ce s-a întâmplat”, în formatul cerut de lege. Administratorul are însă alte trei întrebări, la care bilanțul nu răspunde: din ce câștig efectiv bani, când rămân fără numerar și ce se întâmplă dacă lucrurile merg mai prost decât am presupus.
Aceste trei întrebări nu au nevoie de date noi. Au nevoie ca datele existente să fie tăiate altfel: pe linii de business în loc de conturi, pe perioade viitoare în loc de perioade încheiate, pe scenarii în loc de o singură variantă.
Este un serviciu care are sens de la un anumit nivel de complexitate — mai multe linii de activitate, stocuri, decalaje mari între încasări și plăți, echipă care crește, o finanțare de obținut. Pentru o firmă cu o singură activitate și încasare la zi, o balanță lunară citită corect este suficientă și o spunem ca atare.
Raportarea de management
Construim un set lunar de rapoarte, în formatul de care ai nevoie tu:
- Contul de rezultat pe linii de business sau proiecte, cu marja brută separată de cheltuielile de structură.
- Cheltuielile pe centre de cost, cu evoluție lunară și comparație față de buget.
- Analiza clienților și furnizorilor: concentrare, vechime a soldurilor, termene medii de încasare și de plată.
- Stocuri: rotație, articole fără mișcare, valoarea imobilizată.
- Indicatorii pe care i-ai ales tu — nu o listă standard de douăzeci de rate, ci cei cinci-șase care descriu efectiv afacerea ta.
Rapoartele vin cu o notă scurtă: ce s-a schimbat față de luna anterioară, care abatere merită atenție și ce întrebare deschide. Un tabel fără interpretare rămâne un tabel.
Bugetul anual și urmărirea lui
Bugetul se construiește pornind de la realizatul ultimelor douăsprezece luni, corectat cu ipotezele tale comerciale: creșteri de preț, clienți noi, angajări planificate, investiții, modificări de regim fiscal. Rezultatul are trei componente legate între ele — contul de rezultat previzionat, evoluția capitalului de lucru și fluxul de numerar rezultat.
Lunar urmărim abaterile. Nu toate contează: diferența relevantă este cea care se repetă sau cea care schimbă traiectoria anului. Pentru fiecare abatere semnificativă căutăm cauza în date, nu în explicații generale — un cost de producție crescut are altă soluție decât o marjă erodată de discounturi comerciale.
O revizuire completă a bugetului se face, de regulă, o dată sau de două ori pe an, când ipotezele inițiale nu mai corespund realității.
Prognoza de cash-flow
Prognoza de trezorerie este raportul cu cel mai bun raport între efort și utilitate. Se construiește pe săptămâni pentru orizontul apropiat și pe luni pentru restul anului, pornind de la:
- soldurile de încasat, cu termenele contractuale și comportamentul real de plată al fiecărui client;
- soldurile de plătit, cu scadențele reale;
- obligațiile fiscale și salariale, cu termenele lor fixe;
- ratele de credit și leasing;
- investițiile planificate.
Rezultatul arată nu doar dacă apare un deficit, ci în ce săptămână apare și cât este. Diferența dintre a ști asta cu opt săptămâni înainte și a o descoperi cu trei zile înainte este diferența dintre o negociere și o urgență.
Un capitol separat îl reprezintă decalajul fiscal: TVA colectată pe facturi neîncasate, impozitul pe dividende reținut la distribuire, contribuțiile salariale cu scadență la 25. Sunt sume cu termen fix, indiferent de ce se întâmplă cu încasările — motiv pentru care le tratăm distinct în prognoză. Regulile privind termenele de plată în relațiile comerciale sunt publicate pe portalul legislativ oficial.
Analiză financiară și pregătirea unei finanțări
Când ai nevoie de o linie de credit, de un leasing mai mare sau de discuții cu un investitor, analiza pornește de la ce se uită efectiv cealaltă parte: capacitatea de rambursare, structura datoriilor, dependența de câțiva clienți, evoluția capitalului de lucru, calitatea rezultatului.
Pregătim setul de documente și, mai important, explicația cifrelor: de ce a scăzut marja într-un anumit trimestru, de ce a crescut stocul, ce anume din rezultat este recurent și ce a fost excepțional. O firmă care își explică propriile cifre are altă poziție de negociere decât una care trimite doar bilanțul.
Lucrăm și cu scenarii, nu doar cu o singură proiecție. Un plan construit pe o singură ipoteză spune foarte puțin; același plan calculat în trei variante — pesimistă, de referință și optimistă — arată care sunt variabilele care contează cu adevărat. De regulă sunt două sau trei: termenul mediu de încasare, marja pe linia principală de activitate și ritmul angajărilor. Restul se mișcă puțin, chiar dacă ocupă mult loc în discuții.
Facem și analize punctuale, la cerere: rentabilitatea unei linii de business înainte de a o închide sau extinde, efectul unei investiții asupra fluxului de numerar, structura de costuri a unui contract mare înainte de semnare, impactul financiar al unei modificări de regim fiscal — subiect care se leagă direct de consultanța fiscală.
Cum lucrăm
Pornim de la o discuție despre deciziile pe care le ai de luat în următoarele șase-douăsprezece luni. Din ele rezultă ce rapoarte sunt necesare, cât de des și în ce format — nu invers.
Urmează verificarea datelor. O raportare de management construită pe o evidență cu solduri nepunctate sau cu stocuri neinventariate produce concluzii false, cu atât mai periculoase cu cât arată convingător. Dacă ținem și contabilitatea firmei, verificarea e parte din rutina lunară; dacă evidența e ținută în altă parte, o facem la început.
Apoi construim rapoartele. Acolo unde datele vin din surse diferite — program de facturare, gestiune de stocuri, fișiere de lucru — automatizăm colectarea și consolidarea lor, ca să nu consume timp lunar. Uneltele pe care le folosim pentru asta sunt cele descrise pe pagina de automatizare și IT: transformăm fișierele de export în rapoarte care se generează singure.
Livrăm lunar, la o dată fixă convenită, și discutăm rezultatul într-o ședință scurtă. Lucrăm 100% online, în română, engleză sau italiană, pe onorariu stabilit în funcție de complexitatea setului de rapoarte.
Ce nu intră în serviciu
Nu oferim recomandări de plasament sau consultanță de investiții financiare — acestea presupun autorizări specifice și un alt tip de furnizor. Nu facem evaluări de întreprindere în sensul standardelor de evaluare și nu emitem opinii de audit.
Lucrăm pe economia firmei tale: rentabilitate, costuri, capital de lucru, numerar și efectul fiscal al deciziilor pe care le iei. Când o întrebare depășește acest perimetru, o spunem și îți indicăm ce tip de specialist îți trebuie.
